由于基金公司给出的折算公式太复杂，羊城晚报记者在进行简化后举出以下例子，投资者不妨以此为样本计算自己的基金份额变化情况。

以鹏华旗下的证券保险基金（简称证保基金）为例。假设该基金定期份额折算基准日即1月5日收盘后，鹏华证保份额（母基金）的资产净值为8659000000元。当天场外鹏华证保份额、场内鹏华证保份额、鹏华证保A份额、鹏华证保B份额的份额分别为55亿份、10亿份、20亿份、20亿份。而鹏华证保A份额净值为1.065元，其A与B的份额是按1比1的比例分拆的。

定期份额折算的对象为基准日登记在册的鹏华证保A份额和鹏华证保份额，即分别为20亿份和65亿份（场内加场外之和）。

首先要计算折算后母基金的单位净值：单位净值等于总资产/总份额，即=[8659000000-0.5×（1.065-1)×6500000000]/6500000000=1.3元

（1）鹏华证保A份额持有人

定期折算后持有的鹏华证保A份额保持不变，仍然为20亿份。但是折算前净值为1.065元，折算后变为1元。减少的部分换算成母基金份额则为：200000000×(1.065-1)/1.3=100000000。换句话说，鹏华证保A的持有人在持有A份额不变的情况下，增加了1亿份母基金。母基金份额净值为1.300元。

（2）鹏华证保份额持有人（即母基金的持有人在总资产不变的情况下，其持有的基金份额增加，单位净值下降）

鹏华证保份额持有人新增的份额数为：0.5×(1.065-1)×6500000000/1.3=162500000份。

鹏华证保份额持有人在定期折算后持有的鹏华证保份额为：65亿+1.625亿=66.625亿份。

由于近期A股市场波动较大，金融界基金整理得出，截至2015年8月18日，鹏华证券分级（爱基,净值,资讯）、华安中证全指证券公司指数分级（爱基,净值,资讯）、银华中证转债指数增强分级（爱基,净值,资讯）、富国中证全指证券公司指数分级（爱基,净值,资讯）、富国创业板指数分级（爱基,净值,资讯）、博时证保分级（爱基,净值,资讯）、银华中证转债B级、华安中证证券股A均发布了可能发生不定期份额折算的风险提示公告。

金融界基金提醒基金管理人敬请密切关注所持基金份额近期的参考净值波动情况，并警惕可能出现的风险。

什么是基金份额折算？

基金份额是指向投资者公开发行的，表示持有人按其所持份额对基金财产享有收益分配权、清算后剩余财产取得权和其他相关权利，并承担相应义务的凭证。

基金份额折算是指在基金资产净值不变的前提下，按照一定比例调整基金份额总额，使得基金单位净值相应降低。份额折算后，基金份额总额与持有人持有的基金份额数额将发生调整，但调整后的持有人持有的基金份额占基金份额总额的比例不发生变化。份额折算对持有人的权益无实质性影响，具体内容详见各基金份额折算有关公告。

验资结束日为基金份额折算日，基金管理人将通过基金份额折算，使得验资结束当日基金份额净值为1.0000元，再根据当日基金份额净值计算投资者集中申购应获得的基金份额，并由注册登记机构进行投资者集中申购份额的登记确认。

基金管理人将就集中申购的份额确认情况、基金份额折算结果等进行公告。

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